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절세금융상품

ISA

◈ 금융상품개요

저금리·저성장 시대에 개인의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하려는 취지로 도입한 절세계좌(individual savings account)
- 한 계좌에서 다양한 금융상품을 담아 운용(펀드, ELS 등 파생결합증권, 예적금 등)
- 일정기간 경과 후 금융상품별 손익을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택 부여

◈ 세제 혜택

계좌에서 발생한 금융소득 2백만원까지 비과세(초과분은 9% 분리과세)
* 단, 총급여 5천만원(종합소득금액 3,500만원) 이하자는 금융소득 250만원까지 비과세

◈ 가입 대상

근로자, 사업자 및 농어민(단, 금융소득 종합과세자는 제외)

◈ 가입 한도

연간 2천만원

◈ 주의 사항

(1) 가입가능기간 및 유지의무기간에 유의
- 2018.12.31.까지 가입가능하며, 가입일로부터 5년간 유지해야 함(단, 총급여 5천만원(종합소득금액 3,500만원) 이하자는 3년)

(2) 계좌관리 수수료 발생
- 판매 금융회사에서 계좌관리를 위한 수수료를 부과하며, 회사별 및 상품별로 수수료 체계가 상이하므로 가입전 확인이 필요함

(3) 원금손실 발생 가능
- ISA계좌에는 예적금외에도 ELS, 펀드 등을 편입할 수 있으며 운용실적에 따라 원금손실이 발생할 수도 있음

◈ 주요 판매처

은행, 증권회사, 보험회사

◈ 관련 법규

조세특례제한법 제91조의18

◈ 참고 사이트

(금융투자협회) ISA 다모아 : 금융회사별 ISA 수익률 및 수수료 확인 가능

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